NBS:从 Bybit 薪酬事件总结 Web3 需要的财管理念_nbs币发行量

作者：TaxDAO

吴说区块链在 7 月 28 ?报道了《离奇案件全文: Bybit 发薪负责人大量盗取 USDT 新加坡法院详解加密货币财产属性》这?事件，引起业内不少讨论。本文将从财管角度进行分析与总结。

事件概要

加密交易所 Bybit 起诉负责公司内支付?资的 Ho 女士滥用职权，将大量  USDT 转移到她秘密拥有和控制的地址。新加坡?等法院普通庭 7 月 25 ?维持判决 Ho女士立即向 Bybit 支付所有转移的款项与利息。

事件细节分析

1、ByBit Fintech Limited  (“ByBit”)  寻求对第?被告， 名为 Ho Kai Xin  (“Ho 女士”)的判决。对她的指控是 ， 她违反了她的雇佣合同， 滥?了她的职务， 将?些 USDT   转移到了她秘密拥有和控制的“地址”， 以及?些法币转移到了她自己的银行账户。寻求的主要救济是声明 Ho 女士为 ByBit 托管 USDT 和法定货币。因此， ByBit 要求退还相同的或可追溯的收益， 或?付等价值的金额。

被标记为孙宇晨的地址从 Aave V2 中撤回1000万枚TUSD并转入币安:10月21日消息，PeckShield在推特上表示，被Etherscan标记为孙宇晨的地址从Aave V2中撤回1000万枚TUSD并转入币安。本月至今，孙宇晨相关地址已从Aave撤回了近2亿美元稳定币。[2022/10/21 16:34:53]

从上述细节可得出：

1、Ho 一人完全控制薪酬有关加密货币账户和法币账户，无多级授权；                     

2、资金控制流程存在较?漏洞(与账户有关的内控缺失即使只损失 1 美?也是较大漏洞)。

Juno Network 发布向从 Terra 迁移至 Juno 上项目提供激励的提案:5月15日消息，Cosmos 生态智能合约公链 Juno Network 发布向从 Terra 迁移至 Juno 上项目提供激励的提案。该提案建议提供 100 万枚 JUNO（社区池提供 70 万，发展基金提供 30 万），用于项目迁移和持续开发，且该部分资金将由多签地址管理。[2022/5/15 3:17:19]

3、作为她的职责的?部分， Ho 女士维护了?份微软 Excel  表格， 该表格记录了每个月应支付给 ByBit 员?的现?和加密货币支付  (  分别为“法币 Excel 文件”和“加密货币 Excel 文件”)。ByBit 的员工可以并且确实经常通过向 Ho 女士传达新的地址 来更改他们指定的地址， 然后 Ho 女士会更新加密货币 Excel 文件。只有 Ho 女士能 够更新加密货币  Excel 文件，并且只有她能访问这些文件，除了每个?需要将加密 货币 Excel 文件提交给她的直接上级 Casandra Teo 审批。 

imToken Product Director产品总监：从 Layer2 账本本身看到潜在的商业模式:金色财经现场报道，7月9日，金色沙龙第66期Layer2-扩容“空间站”，探索更高维度的破局之道在杭州举办，imToken Product Director产品总监阿树演讲表示，如果我们认为区块链是世界账本，在此之上的Layer2不过是另外一份账本，那么我们应该寻找什么样的角度叙述 Layer2，才能触及原始的模样和看到未来的图景呢？账本会反映故事和商业，黄仁宇从《十六世纪明代之中国之财政与税收》看到明朝的衰败的缘由：税收低，货币不稳定才是导致衰败的起因。而记账形式的演进，从流水账到复式记账，让人类商业范围扩大和进化，那么作为世界账本的区块链会有什么样的未来？

所以我们可以从记账角度理解 Layer2 的本质模样，从 Layer2 账本本身看到潜在的商业模式。[2021/7/9 0:39:52]

1、发薪地址的收集流程较为随意，可以随意修改，没有留痕；                                 

Audius、DODO、Livepeer 等应用从 The Graph 托管服务迁移到主网:6月11日消息，区块链数据索引项目 The Graph （GRT）表示，Audius、DODO、Livepeer、mStable、Opyn、PoolTogether、Reflexer 和 UMA 等应用现已完全从 The Graph 的托管服务迁移到主网，成为 The Graph 主网上的 10 个子图，且均可使用 GRT 来支付网络使用费。[2021/6/11 23:29:40]

2、发薪地址的审核不仅是形式上的，而且审核资料是单?来源，没有办法确认接收地址是否真实或者被造假。

3、2022 年 9 ?  7 ? ， ByBit 发现在 2022 年 5 ?  31 ?? 8 ?  31 ?之间发生了八笔不寻常的加密货币?付(“异常交易”)  ， 涉及向四个地址(我将其简单地称为 地址 1 、2 、3 和 4)  转?大量的 USDT 。总共转移了 4,209,720 个 USDT  (  “加密资产”)。USDT 之所以得名， 是因为它的价值与美元挂钩， 每个 USDT 都赋予其持有者(即发行人 Tether  Limited  的“验证客户”)以合同权利， 可以?美元兑换他们的 USDT 。这些异常交易被编??个 Excel 电子表格  ( “对账 Excel 文件” )  ， Ho 女士被指派负责解释这些差异。Ho 女士最初将异常交易归咎于无意的错误或技术错误， 并提出计算需要从 ByBit 的员?那?收回的金额。

动态 | KARMA 从 EOS 离开转到 WAX:近期，KARMA 宣布了它准备从 EOS 迁移到 WAX，因为他们团队认为主网中仍存在一些问题，无法实现他们的目标。Karma 是 EOS 上第一个启动的社交网络应用，自发布以来就一直在推动着创新的，例如，他们创造了一种能为所有用户支付 RAM 的方式，并且是 EOS 上第一个启用“ We Pay CPU”的应用程序。让他们想要离开 EOS 的问题如下：

1、BP 对 EIDOS 状况和升级缺少沟通和反应

2、帐户创建的成本（约在 2.8-10.5 元间）

3、CPU /带宽的成本 -缺乏 WPS 功能

对于这个计划的实施，所有当前的 KARMA 用户将使用相同的公钥和相同数量的 KARMA 代币创建一个免费的 WAX 帐户。这样，用户的过渡将非常简单快捷，无需进行重大的更改。切换到 WAX 之后，EOS 上的所有 KARMA 代币将被冻结，不再被使用。[2019/12/2]

1、Bybit 内部应该有对账过程，但时间相对滞后，可能与业务量较多中后台?持无法跟上的原因有关；

2、事后补坑的成本远远大于事前规划的成本。

3、ByBit 还发现 Ho 女士在 2022 年 5 月导致 117,238.46 美元  (  “法币资产” )  被支付入她的个?银?账户。无可争议的是， Ho 女士无权得到法币。

从上述细节可得出：     

1、法币账户也沦陷，百思不得其解，法币发薪这样传统的?作，不管是流程还是工具案例应该数不胜数；

2、即使出于薪资保密的原因需要交由 HR 进行支付和授权(部分?作脱离财务控制)，但是基本的工资表制作、银行支付动作和授权三者也需要分离。 

适用于 Web3 的财管理念

Web3 经过多年发展除了涌现不少商业巨头，也在吸引越来越多 Web2 的??进?， 结合最近两年监管和合规环境的演变，必要的财管思路和?段需要引起越来越多的 Web3 公司重视。

1、保护加密&法币账户的安全：隔离风险，分离基础信息收集节点、操作节点和授权节点，并且在每?个节点验证不同来源的同?信息，避免信息源只有?处并无法对比溯源。

2、财务核验机制：如定期对账、记账，同样的验证不同来源的同?信息，避免信息源只有?处并无法对比溯源，频率不应超过?个月。核验机制保证了“业务闭环”(没想到更好的词替代“闭环”)，即事项的发生和是否发生的正确和在轨相互验证。

3、会计记录-包括加密货币：完整有效的会计记录以及可回溯的证据链将??降低内控失效的风险，并且利用会计记录进行经营管理和应对外部合规义务( FTX 的崩溃与其混乱的会计记录也存在?定关系)。

4、内控的必要性：重要的是要有经营管理和内控的 Sense ，如果能配合内化了内控、会计、税务大量实操经验的优秀自动化管理软件，可以最大化保证你的加密事业行稳致远。

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