本文来自?Decrypt,原文作者:EkinGen?,由Odaily星球日报译者Katie辜编译。
随着加密货币生态的迅速发展,世界各地的税务局开始难以跟上这一趋势。对于纳税人来说,加密技术创新的出现引起的纳税新问题需要得到重视。
而美国对加密货币征税的大致思路相对简单清晰。在美国,加密货币被视为一种财产,而非货币,类似于股票或可出租房产。根据加密货币的交易方式,它将被征收资本利得税和所得税。如果你的加密货币赚钱了,就需要缴纳所得税。如果你卖出、交易或使用加密货币,就需要缴纳资本利得税。
使用Koinly的加密纳税软件,可以快速生成加密税务报告,直接从分类账导入数据,并同步你的交易历史,省时又省事。如果想了解全部加密场景的纳税规则,这里有一份?2022年美国Crypto税收指南,可供参考。
本文主要针对近年迅速涌起的?DeFi和NFT领域中投资者可能涉及的各类情况进行释义,以便让你的加密账户更清晰与合规。
DOGE短时上涨超过10%,疑似与马斯克发布柴犬图片的推文有关:金色财经报道,DOGE(Dogecoin)短时上涨超过10%,同一时间段内马斯克推特账号发布了笑脸表情,并配图“柴犬与Twitter Logo”。
截至发稿时,DOGE现报0.1412美元,涨幅11.12%。行情波动较大,请做好风险控制。[2022/11/1 12:04:25]
用DeFi交易
像Uniswap这样的DEX允许你交易代币,这种做法与在像Coinbase这样的中心化交易所买卖加密货币没有什么区别。同样的规则也适用于此,你要为所得支付资本利得,而亏损则作为资本亏损计入你的整体税负。
用DeFi借入代币
就像传统金融一样,借来的加密资本不需要交税。
这意味着你可以在借贷平台上抵押你的加密资产,比如以太坊,并取出免税资金。当然,你可以用这笔钱做任何你想做的事。
Ripple合作伙伴Airwallex完成1亿美元融资:10月11日消息,Ripple合作伙伴、澳大利亚金融科技公司Airwallex宣布以55亿美元估值完成1亿美元新一轮融资,本轮融资由腾讯控股有限公司、红杉资本中国、孤松资本、澳大利亚工业养老基金HostPlus和一家北美养老基金参投。
截至目前,Airwallex的融资总金额已经超过9亿美元。Airwallex允许客户通过其支付平台开具和支付国际发票和账单,并于2017年加入Ripple企业区块链网络RippleNet,以利用区块链的力量实现全球支付现代化,作为RippleNet的一部分,该公司也在采用商业区块链为其客户提供独特的全球支付体验。通过Airwallex账户,商家可以以一种方便、快速和经济实惠的方式安全地访问全球和本地多种支付方式。(路透社)[2022/10/11 10:30:47]
用DeFi借出代币
Sifchain网络升级出现资产异常活动,现已制定漏洞修复计划:9月20日消息,据官方推特,基于Cosmos SDK开发的全链式DEX Sifchain暂停网络的维护升级与运行,表示在链上升级激活杠杆交易后,出现了用户增加流动性和移除资产的异常活动。
目前,该漏洞的影响已得到控制,部分获得额外资产的用户表示希望返还资金,工程团队现已确定重新启用网络和DEX的修复计划,且正在进行测试,此外,Engineering正在对相关交易和钱包进行分析。[2022/9/20 7:08:02]
贷款本身是免税的,但你从贷款中得到的东西是要交税的,而且情况各不相同。
如果你将加密货币出借给像Aave这样的借贷协议,那么你将收到作为利息支付形式的代币作为回报。代币需要缴纳所得税,就像对传统金融中放贷的常规利息收入征税一样。因为它们是你钱包里收到的额外代币。
但是一些DeFi协议不发行原生代币,而是发行收益型代币。如流动性协议OlympusDAO的投资者持有swOHM代币,代币在数量上保持不变,但随着时间的推移,其价值会扩大。这类代币需要缴纳资本利得税。
用DeFi质押代币
质押包括向网络质押加密资产,以帮助区块链验证交易。像Ethereum2.0、Polkadot和Cardano这样的PoS网络将会为你的货币提供加密货币奖励——锁定你的ETH就会得到ETH。
在美国加密货币税收实践中,质押是一个模糊不清的领域。
质押的税收待遇被视为类似于赚取利息,因此是所得税。但是有一场正在进行的案件,一对质押了?Tezos的夫妇认为质押类似于制造业,应该在交易时缴纳资本利得税。如何定义它取决于你和你的税务会计师。
支付DeFi的利息
加密货币的利息支付需要缴纳资本利得税,这意味着它们将被视为投资费用,因此可以免税。这是假设你以通常的方式借钱,且不是在复杂情况下。
用DeFi赚取代币
在DeFi上赚取代币的方法有很多,包括:
挖矿
加密分红
治理代币
P2E类代币
从这些交易活动中获得的收入应缴纳所得税。
但请记住:影响纳税状况的是收入部分,而不是与这些交易活动相关的获得的资产。你可以在市场上购买Compound的治理代币COMP并进行交易,这需要缴纳资本利得税。但是如果你在Compound的资金库中获得了COMP,那么你的COMP收益将被征收所得税。
DeFi流动性挖矿
流动性矿池是加密资产中的智能合约被锁定,为借贷和交易等DeFi活动提供资金。投资者提供流动性是为了获得回报,比如人们使用流动性矿池时收取的费用。
DeFi协议通常会发行流动性代币,代表你在矿池中的份额。当你决定退出矿池时,你可以赎回流动性代币来获得你的回报或损失,因为流动性矿池很容易出现暂时性损失。
考虑到流动性矿池结构的复杂性,对其的纳税没有明确性,毕竟在传统金融中不存在等价性。
常见的税收方法是将流动性矿池活动视为加密与加密交易,因此你的流动性头寸从进入到退出的变化将需要缴纳资本利得税。
买入NFT
原则上,你不需要为购买NFT纳税,就像你不需要为购买SHIB币等同质化代币纳税一样。但如何购买它们是关键。
如果你用以太坊购买NFT,就像OpenSea等NFT市场的标准一样,你必须为你花费的以太坊支付资本利得税。
如果你购买的是像美元这样的法定货币,就不用交税。
出售NFT?
如果你在OpenSea这样的二级市场上出售NFT以获取利润,就需要缴纳资本利得税,无论你获得的是哪种资产或货币,即使是ETH、USDC甚至是法定货币。
回想一下前面提到的加密与加密交易。例如,用ETH买入WBTC通常是要交税的。法币交易并不触发纳税,NFT在这方面也不例外。
MintNFT
铸币这个术语看起来令人困惑,因为它在加密货币中有两种含义。它既指生成代币,也指成为代币的第一个买家。纳税的要求与上面提到的NFT交易是一样的。
第一种意义上的铸币,即创建NFT是免税的。它只是将一个数据输入称为区块链的公共分类账,因此不存在纳税情况。但是造币需要gas手续费,所以你可能需要在成本基础上增加费用。
卖掉铸造的NFT
有些人铸造NFT纯粹只是为了拥有它,或者把他们的照片变成Twitter上的头像。但对其他许多人来说,铸造NFT是销售NFT的第一步。
卖出你铸造的NFT需要缴纳所得税。这不同于在二级市场上出售由他人创造的NFT,这需要缴纳资本利得税。
虽然你可能很清楚如何为你的DeFi和NFT行为纳税,但要记住因为有多个变量的存在,实际情况可能是复杂的。我们依然推荐Koinly等加密税务软件来简化流程,通过自动导入你的各类交易信息,可以在几秒钟内生成一份综合税收报告。
2021年,据Nonfungible统计显示,全球NFT交易规模已经达到176亿美元,相比前一年的8200万美元,疯狂上涨超过200倍.
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